Eil. Nr.

Tikrinamų objektų pavadinimas, veikla

Patikrinimo pobūdis

Tikrinimo rezultatai

Tikrinimo medžiaga perduota, rezultatas

Patikrinimą atliko

1

2

3

4

5

6

1.

Kupiškio rajono savivaldybės administracijos Finansų ir biudžeto skyrius

Neplaninis

Atliktas finansinis auditas išvadai dėl Kupiškio rajono savivaldybės ilgalaikės paskolos investiciniams projektams finansuoti gavimo iki 2400 tūkst. Lt Savivaldybės gamtotvarkos, mokyklų renovacijos ir rekonstrukcijos, miesto bendrojo plano parengimo projektams, tarp jų finansuojamų iš Europos Sąjungos paramos lėšų, įgyvendinti. Limitai nebūtų viršijami.

Ataskaita ir išvada pateikta Savivaldybės tarybai kaip priedas prie sprendimo. Kupiškio rajono savivaldybės tarybos sprendimu nutarta imti paskolą 5 metams.

Vilma

Mažeikienė

2.

Kupiškio rajono savivaldybės administracijos Kultūros ir švietimo skyrius

Planinis

Atliktas veiklos audito „Autotransporto rajono bendrojo lavinimo mokyklose panaudojimo vertinimas” išankstinis tyrimas. Identifikuoti pažeidimai ir klaidos.

Auditas Kontrolės komiteto sutikimu tęsiamas 2007 metais.

Vilma Mažeikienė

3.

Kupiškio rajono savivaldybės administracijos Finansų ir biudžeto skyrius

Neplaninis

Atliktas finansinis auditas išvadai dėl Kupiškio rajono savivaldybės ilgalaikės 3000 tūkst. Lt paskolos investiciniams gamtotvarkos, mokyklų renovacijo ir rekonstrukcijos, vietinės reikšmės kelių rekonstrukcijos, miesto bendrojo plano parengimo projektams, finansuojamiems iš Europos Sąjungos paramos lėšų, finansuoti gavimo galimybių.

Išanalizuoti skolinimosi limitų rodikliai pagal teisės aktuose nurodytus reikalavimus. Savivaldybei paėmus paskolą, Savivaldybės skola sudarytų 31,4 procento patvirtintų 2006 metų Savivaldybės biudžeto pajamų (neįskaitant iš valstybės biudžeto Savivaldybei skiriamų specialiųjų tikslinių dotacijų). Metinio grynojo skolinimosi suma nebūtų viršyta, ji sudarytų 14,1 procento patvirtintų 2006 m. Savivaldybės biudžeto pajamų (neskaitant iš valstybės biudžeto Savivaldybei skiriamų specialiųjų tikslinių dotacijų). Limitai neviršyti.

Ataskaita ir išvada pateikta Tarybai svarstant paskolos ėmimo klausimą. Kupiškio rajono savivaldybės tarybos sprendimu nutarta imti iš kredito įstaigų iki 3000 tūkst. Lt paskolą.

Vilma Mažeikienė

4.

VšĮ Kupiškio rajono ligoninė

Neplaninis

Atliktas patikrinimas pagal gyventojo skundą dėl mokesčio už teikiamą paslaugą. Savivaldybės taryboje nepatvirtinti sveikatos priežiūros viešųjų įstaigų teikiamų papildomų paslaugų įkainiai.

Patikrinimo medžiaga pateikta įstaigos vadovui, rajono merui.

Vilma Mažeikienė

5.

Kupiškio rajono savivaldybės administracijos Finansų ir biudžeto skyrius

Planinis

Atliktas finansinis auditas. Patikrintas 2005 metų Savivaldybės biudžeto įvykdymo apyskaitos sudarymas, Savivaldybės skolos, jų dengimo savalaikiškumas. Paskolos dengiamos laiku. Spec. programos lėšų surinkimas ir panaudojimas atitinka Savivaldybės tarybos patvirtintą tvarką. 2005 metų Savivaldybės biudžetas sudarytas programiniu principu, kaip to reikalauja norminiai aktai. Surašyta išvada ir ataskaita. Metinė rajono savivaldybės biudžeto įvykdymo apyskaita visais reikšmingais atvejais parengta pagal galiojančius teisės aktus.

Savivaldybės 2005 metų biudžeto įvykdymo apyskaita: 38743,5 tūkst. Lt pajamų, įskaitant metų pradžios likučius, skirtus išlaidoms dengti, ir 35672,6 tūkst. Lt išlaidų. Pajamų užduotis įvykdyta 107,6 proc., išlaidų -99,1 proc.

Išvada ir ataskaita pateikta Savivaldybės tarybai prie 2005 m. biudžeto įvykdymo apyskaitos . Apyskaita patvirtinta Savivaldybės tarybos sprendimu.

Vilma Mažeikienė

6.

VšĮ Kupiškio rajono ligoninė

Neplaninis

Atliktas patikrinimas pagal gyventojo skundą dėl darbo užmokesčio didėjimo. Kupiškio ligoninės vyriausiasis gydytojas be steigėjo sutikimo savo įsakymu padidino sau darbo užmokestį.

Patikrinimo medžiaga pateikta įstaigos vadovui, rajono merui.

Vilma Mažeikienė

7.

VšĮ Kupiškio PASP centras

Neplaninis

Atliktas patikrinimas pagal gyventojo skundą dėl darbo užmokesčio didėjimo. PASP centro direktorės darbo grafikas 15 min. dubliuojasi su jos, kaip gydytojos terapeutės, grafiku.

Patikrinimo medžiaga pateikta įstaigos vadovui, rajono merui.

Vilma Mažeikienė

8.

Kupiškio rajono savivaldybės administracijos Buhalterinės apskaitos tarnyba, centralizuotai tvarkanti Kupiškio rajono Alizavos, Antašavos, Kupiškio, Skapiškio, Subačiaus, ir Šimonių seniūnijų apskaitą

Neplaninis

Atliktas ribotos apimties vertinimas dėl Kupiškio rajono savivaldybės administracijos papildomo poreikio asignavimams darbo užmokesčiui Savivaldybės savarankiškoms ir ribotai savarankiškoms funkcijoms atlikti pagal LR Vyriausybės 2006 m. kovo 27 d. nutarimą

Duomenys panaudoti teikiant paraišką Finansų ministerijai.

Vilma Mažeikienė

9.

Kupiškio rajono savivaldybės kultūros centras

Neplaninis

Atliktas patikrinimas pagal gyventojo skundą dėl nepanaudotų etatų. Kelinti metai iš eilės biudžete numatomos lėšos laisviems etatams. Darbuotojai neįdarbinami, o lėšos metų gale paskirstomos kaip priedai prie darbo užmokesčio. Nepatvirtinta darbo užmokesčio priedų mokėjimo tvarka, darbuotojai neatestuojami, priedų mokėjimo kriterijai neaiškūs.

Ataskaita perduota merui, administracijos direktoriui, Kontrolės komitetui. Duomenys panaudoti teikiant išvadą Tarybai.

Vilma Mažeikienė

10.

Kupiškio rajono savivaldybės kultūros centras

Neplaninis

Atliktas išankstinis tyrimas pagal gyventojo skundą.

Nuspręsta patikrinimo netęsti dėl Centralizuotos vidaus audito tarnybos atliekamo audito.

Vilma Mazeikienė

11.

Savivaldybės administracijos Ekonomikos ir turto valdymo skyrius

Planinis

Atliktas finansinis auditas. Patikrintas Savivaldybės turto (VT-02) bei valstybės patikėjimo teise valdomo turto (VT-01) 2004 metų statistinių ataskaitų sudarymo teisingumas. Ataskaitos visais reikšmingais atžvilgiais sudarytos vadovaujantis Lietuvos Respublikos įstatymais. Savivaldybės administracijos skyriuose, Savivaldybės įstaigose buvo nustatyta turto apskaitos klaidų, todėl pareikšta sąlyginė nuomonė. Atlikus koregavimus keistųsi trumpalaikio ir ilgalaikio turto, finansinio turto vertė.

Kultūros ir švietimo skyrius neleistinai trumpalaikį valstybės turtą perduotą valdyti Savivaldybei patikėjimo teise , apskaito kartu su Savivaldybės turtu, už Savivaldybės lėšas Kupiškio policijos komisariato 2005 metais įsigytas ilgalaikis turtas, kurio vertė 22837 Lt, apkaitytas Policijos komisariate kaip jų nuosavas turtas. Žemės, esančios po Savivaldybės administracijos ir Savivaldybės įstaigų statiniais, panaudos sutartys nesudarytos. Sveikatos priežiūros viešųjų įstaigų, 2 nevyriausybinėms organizacijoms perduotų pagal panaudos sutartį ir 1 pagal nuomos sutartį pastatų remonto išlaidų 872 469 Lt verte nepadidinta ilgalaikio turto įsigijimo savikaina. Neapskaityti įnašai į sveikatos priežiūros viešąsias įstaigas, iš viso už 253 103,03 Lt. Be kontrolieriaus išvados suteikta 5000 Lt paskola žemės ūkio kooperatyvui „ Pieno puta” steigti, pajinis įnašas neįteisintas.

Dalininko įnašas -57 950 Lt -VšĮ Kupiškio rajono verslo informavimo centro kapitalo formavimui atskirai neparodytas. Pažeidžiant Biudžeto sandaros įstatymo reikalavimus 44 800 Lt skirta Šv.Kazimiero vaikų globos namų pastato remontui . Nepakankamai veikia finansų kontrolės ir vidaus kontrolės procedūros.

Kupiškio rajono savivaldybė 2005-12-31 turėjo turto už 86 mln. 832 tūkst. Lt ir patikėjimo teise valdė turto už 30 mln. 142 tūkst. Lt.

Ataskaita ir išvada pateikta Savivaldybės tarybai. Ataskaita ir išvada patvirtintos tarybos sprendimu .

Vilma Mažeikienė